Navigation im eTAX-Portal von Hongkong: Eine Schritt-für-Schritt-Anleitung für Ersteinreicher

Das neue Individual Tax Portal (ITP) von Hongkong verstehen

Am 22. Juli 2025 hat das Hong Kong Inland Revenue Department (IRD) offiziell drei neue Steuerportale unter eTAX gestartet, wobei das Individual Tax Portal (ITP) eine bedeutende Weiterentwicklung des vorherigen eTAX-Systems darstellt. Diese umfassende Plattform bietet einzelnen Steuerpflichtigen eine zentralisierte, mobilfreundliche Lösung zur Verwaltung aller persönlichen Steuerangelegenheiten, einschließlich der Einreichung von Steuererklärungen, der Aktualisierung persönlicher Daten und des Echtzeit-Zugriffs auf Steuerpositionen.

Das ITP ist mehr als nur ein technisches Upgrade. Es spiegelt Hongkongs Engagement für digitale Regierungsdienste wider und bietet verbesserte Sicherheitsfunktionen, eine optimierte Benutzererfahrung und eine nahtlose Integration mit Hongkongs digitalem Identitätssystem, iAM Smart. Für Ersteinreicher ist es entscheidend zu verstehen, wie man dieses System navigiert, um eine zeitnahe und genaue Einhaltung der Steuervorschriften zu gewährleisten.

Erste Schritte: Registrierung und Kontoeinrichtung

Schritt 1: Ihre Registrierungsoptionen verstehen

Bevor Sie mit Ihrer Registrierung beginnen, ist es wichtig zu verstehen, dass es je nachdem, ob Sie ein völlig neuer Benutzer oder ein bestehender eTAX-Kontoinhaber sind, unterschiedliche Wege gibt:

Benutzertyp	Erforderliche Aktion	Anmeldemethode
Bestehende eTAX-Benutzer (Konto vor dem 21. Juli 2025 erstellt)	Keine Registrierung erforderlich – Konten wurden automatisch übertragen	Gleiche TIN + Passwort wie zuvor
Neue Benutzer mit iAM Smart-Konto	Können sich direkt ohne Registrierung anmelden	Option „Mit iAM Smart fortfahren“
Neue Benutzer ohne iAM Smart	Müssen sich für ein ITP-Konto registrieren und einen Zugangscode erhalten	TIN + Zugangscode (per Post oder SMS gesendet)
Benutzer mit digitalem Zertifikat	Können sich direkt ohne Registrierung anmelden	Option „Anmeldung per digitalem Zertifikat“

Schritt 2: Registrierungsprozess für neue Benutzer

Wenn Sie sich zum ersten Mal ohne iAM Smart oder ein digitales Zertifikat registrieren, befolgen Sie diese Schritte:

1. Besuchen Sie die ITP-Anmeldeseite: Navigieren Sie zum offiziellen eTAX-Portal unter https://etax.ird.gov.hk
2. Wählen Sie „Neue Registrierung“: Klicken Sie auf der Anmeldeseite auf die Schaltfläche „Neue Registrierung“
3. Geben Sie Ihre Daten ein: Geben Sie Ihre Steueridentifikationsnummer (TIN), Ihre Hongkonger Personalausweisnummer (HKID) oder Passnummer und Ihre Kontaktdaten ein
4. Wählen Sie die Zustellmethode für den Zugangscode: Wählen Sie, ob Sie Ihren Zugangscode per Post an Ihre Korrespondenzadresse (wie in der IRD-Datenbank gespeichert) oder per SMS an Ihre registrierte Mobiltelefonnummer erhalten möchten
5. Registrierung absenden: Füllen Sie das Registrierungsformular aus und senden Sie es ab
6. Warten Sie auf den Zugangscode: Das IRD sendet Ihren Zugangscode innerhalb von 2 Werktagen. Wenn Sie ihn nicht innerhalb einer angemessenen Frist erhalten haben, kontaktieren Sie das IRD unter +852 183 2011
7. Erste Anmeldung: Sobald Sie Ihren Zugangscode erhalten haben, kehren Sie zur ITP-Anmeldeseite zurück und melden Sie sich mit Ihrer TIN und dem bereitgestellten Zugangscode an
8. Legen Sie Ihr Passwort fest: Bei der ersten Anmeldung werden Sie aufgefordert, ein dauerhaftes Passwort für zukünftige Anmeldungen zu erstellen

Schritt 3: Verknüpfung Ihres iAM Smart-Kontos (empfohlen)

iAM Smart ist Hongkongs digitales Identitätssystem, das im Dezember 2020 eingeführt wurde und die sicherste und bequemste Methode für den Zugriff auf staatliche E-Dienste darstellt. Alle Inhaber eines Hongkonger Personalausweises ab 11 Jahren sind zur Registrierung berechtigt. Hier erfahren Sie, warum Sie die Verknüpfung Ihres iAM Smart-Kontos in Betracht ziehen sollten:

• Verbesserte Sicherheit: Biometrische Authentifizierung (Fingerabdruck oder Gesichtserkennung) auf Ihrem Mobilgerät
• Bequemlichkeit: Keine Notwendigkeit, separate Passwörter für verschiedene Regierungsdienste zu merken
• Zwei-Faktor-Authentifizierung: Integrierte 2FA für zusätzliche Sicherheit (mit iAM Smart+)
• Digitale Signatur: iAM Smart+ ermöglicht rechtlich gültige digitale Signaturen für offizielle Dokumente
• Mobiler Zugriff: Nahtlose Integration mit der eTAX-Mobil-App

So verknüpfen Sie Ihr iAM Smart-Konto mit dem ITP:

1. Laden Sie die iAM Smart-App aus dem App Store oder Google Play herunter, falls Sie dies noch nicht getan haben
2. Registrieren Sie sich für ein iAM Smart-Konto mit Ihrer HKID und biometrischer Verifizierung
3. Gehen Sie zur ITP-Anmeldeseite und wählen Sie „Mit iAM Smart fortfahren“
4. Befolgen Sie die Anweisungen auf dem Bildschirm, um Ihre Konten zu authentifizieren und zu verknüpfen
5. Zukünftige Anmeldungen erfordern nur noch eine biometrische Authentifizierung auf Ihrem Mobilgerät

Navigation in der Benutzeroberfläche des Individual Tax Portals

Sobald Sie sich erfolgreich im ITP angemeldet haben, werden Sie von einem modernen, mobilfreundlichen Dashboard begrüßt, das sich automatisch an Desktops, Tablets und mobile Geräte anpasst. Die Benutzeroberfläche ist in mehrere Schlüsselbereiche unterteilt:

Hauptfunktionen des Dashboards

• Steuerposition: Echtzeitansicht Ihres aktuellen Steuerstatus, ausstehender Veranlagungen und Fälligkeitstermine für Zahlungen
• eTAX-Posteingang: Empfang elektronischer Benachrichtigungen und Korrespondenz vom IRD
• Steuererklärung: Zugang zur Einreichung Ihrer jährlichen Steuererklärungen (BIR60)
• Persönliche Daten: Aktualisieren Sie Ihre Adresse, Kontaktdaten und andere persönliche Informationen
• Dokumentenupload: Einreichen von Belegen (bis zu 5 Dateien, maximal 200 MB insgesamt)
• Steuerberechnungsverlauf: Anzeigen vergangener Veranlagungen und Steuerberechnungen
• Gespeicherte Abzüge: Vorausgespeicherte Abzugsdetails, die in zukünftigen Erklärungen automatisch ausgefüllt werden
• Zahlungsoptionen: Elektronische Steuerzahlungen über PPS, Banküberweisung oder Kreditkarte

Einreichung Ihrer BIR60-Steuererklärung: Schritt-für-Schritt-Anleitung

Die BIR60 ist das Formular für die individuelle Steuererklärung, das jährlich vom IRD an Personen ausgegeben wird, die in Hongkong Einkommen erzielt haben. Für das Veranlagungsjahr 2024/25 wurden die Steuererklärungen am 2. Mai 2025 ausgegeben, wobei die Einreichungsfristen in der Regel einen Monat nach dem Ausstellungsdatum (zwei Monate für E-Filer aufgrund der automatischen Verlängerung) festgelegt sind.

Bevor Sie beginnen: Erforderliche Dokumente sammeln

Vorbereitung ist der Schlüssel zu einer genauen und effizienten Einreichung. Sammeln Sie die folgenden Dokumente, bevor Sie beginnen:

Dokumentenkategorie	Was Sie benötigen
Persönliche Informationen	HKID/Passnummer, aktuelle Adresse, Kontaktdaten, Familienstand, Informationen des Ehepartners (falls zutreffend)
Einkommen aus unselbstständiger Arbeit	Formular IR56B von Arbeitgeber(n), Gehaltsabrechnungen, Bonusaufzeichnungen, Provisionsdetails, erhaltene Zulagen
Abzüge	MPF-Beitragsnachweise, Spendenbelege, Hypothekenzinsbescheinigungen, Belege für Selbstbildungskurse, VHIS-Prämienbelege
Angehörige	Geburtsurkunden für Kinder, HKID-Nummern und Altersnachweise der Eltern, Behindertenausweise (falls Anspruch auf Eltern-/Großelternfreibetrag besteht)
Sonstige Einkünfte	Mieteinnahmennachweise, Geschäftsgewinne (für Einzelunternehmer), Kapitalertragsnachweise

Schritt-für-Schritt-Prozess der elektronischen Einreichung

Schritt 1: Steuererklärungsbereich aufrufen

1. Melden Sie sich mit Ihrer bevorzugten Authentifizierungsmethode im ITP an
2. Klicken Sie im Haupt-Dashboard auf „Steuererklärung einreichen“
3. Wählen Sie „Individuelle Steuererklärung (BIR60) einreichen“
4. Bestätigen Sie das Veranlagungsjahr (2024/25)

Schritt 2: Persönliche Daten überprüfen

1. Das System zeigt Ihre gespeicherten persönlichen Daten an
2. Überprüfen Sie sorgfältig Ihren Namen, Ihre HKID-Nummer und Ihre Korrespondenzadresse
3. Aktualisieren Sie Ihren Familienstand, falls sich Änderungen ergeben haben
4. Fügen Sie Informationen zu Angehörigen (Ehepartner, Kinder, Eltern) hinzu oder aktualisieren Sie diese
5. Klicken Sie auf „Bestätigen“, sobald alle Details korrekt sind

Schritt 3: Einkommen aus unselbstständiger Arbeit angeben

1. Geben Sie die Einkommensdetails aus Ihrem/Ihren IR56B-Formular(en) ein
2. Geben Sie das Bruttogehalt an, einschließlich:
   • Grundgehalt
   • Boni und Provisionen
   • Wohnungszulagen oder Mieterstattungen
   • Sonstige Barzulagen (Bildung, Transport usw.)
   • Aktienprämien oder Aktienoptionen
   • Gratifikationen oder Zahlungen am Vertragsende
3. Fügen Sie Arbeitgeberdetails hinzu: Name, Handelsregisternummer, Beschäftigungszeitraum
4. Wenn Sie im Laufe des Jahres mehrere Arbeitgeber hatten, fügen Sie jeden separat hinzu
5. Das System berechnet automatisch Ihr gesamtes steuerpflichtiges Einkommen

Schritt 4: Abzüge geltend machen

Die Vorausfüllfunktion des ITP ist hier besonders nützlich. Wenn Sie zuvor Abzugsinformationen gespeichert haben, werden diese automatisch ausgefüllt. Überprüfen und aktualisieren Sie bei Bedarf:

1. Mandatory Provident Fund (MPF): Geben Sie die gesamten Pflichtbeiträge ein (maximaler Abzug: 18.000 HK$)
2. Selbstbildungskosten: Beanspruchen Sie Kursgebühren für genehmigte Bildungsmaßnahmen (maximal: 100.000 HK$)
3. Hypothekenzinsen: Geben Sie die gezahlten Zinsen für qualifizierte Hypothekendarlehen ein (maximal: 100.000 HK$, oder 120.000 HK$, wenn Sie mit einem Kind zusammenleben, das am oder nach dem 25. Oktober 2023 geboren wurde)
4. Inländische Miete: Beanspruchen Sie die gezahlte Miete für den Wohnsitz in Hongkong (maximal: 100.000 HK$, oder 120.000 HK$ mit einem qualifizierten Kind, ab 2024/25)
5. Kosten für häusliche Pflege älterer Menschen: Geben Sie Zahlungen an Pflegeheime für Eltern/Großeltern ein (maximal: 100.000 HK$ pro Elternteil/Großelternteil)
6. Voluntary Health Insurance Scheme (VHIS): Fügen Sie gezahlte Prämien hinzu (maximal: 8.000 HK$ pro versicherter Person, keine Begrenzung der Anzahl der Versicherten)
7. Assistierte Reproduktionsdienste: Neu für 2024/25 – Beanspruchung qualifizierter Ausgaben (maximal: 100.000 HK$)
8. Wohltätige Spenden: Geben Sie Spenden an anerkannte Wohltätigkeitsorganisationen ein (mindestens 100 HK$, maximal 35 % des steuerpflichtigen Einkommens nach Abzügen)

Schritt 5: Persönliche Freibeträge geltend machen

Das System führt Sie durch die Geltendmachung der anwendbaren Freibeträge basierend auf den zuvor von Ihnen überprüften persönlichen Daten:

Art des Freibetrags	Betrag 2024/25 (HK$)	Bedingungen
Grundfreibetrag	132.000	Jede Person
Freibetrag für verheiratete Personen	264.000	Verheiratet mit nicht erwerbstätigem Ehepartner
Kinderfreibetrag (1. bis 9. Kind)	130.000 jeweils	Abhängige Kinder unter 18 oder in Vollzeitausbildung
Kinderfreibetrag (Geburtsjahr)	260.000 zusätzlich	Erster Anspruch im Geburtsjahr des Kindes
Freibetrag für abhängige Eltern/Großeltern	50.000	Alter 60+, oder 55+ und Empfänger von CSSA
Freibetrag für abhängige Eltern/Großeltern (kontinuierlicher Wohnsitz)	100.000	Wie oben, plus ganzjähriger Wohnsitz beim Steuerpflichtigen
Freibetrag für abhängige Geschwister	37.500	Unter 18 oder in Vollzeitausbildung
Freibetrag für Alleinerziehende	132.000	Unverheiratet/getrennt/verwitwet mit abhängigem Kind
Freibetrag für behinderte Angehörige	75.000	Empfänger staatlicher Leistungen oder Inhaber eines Zertifikats

Schritt 6: Geschätzte Steuerberechnung überprüfen

1. Klicken Sie auf „Steuerberechnung generieren“, um eine Schätzung Ihrer Steuerschuld zu sehen
2. Das System berechnet Ihre Steuer sowohl nach progressiven Sätzen als auch nach dem Standardsatz:

Progressive Sätze für 2024/25:

• Erste 50.000 HK$ des Netto-Steuerpflichtigen Einkommens: 2%
• Nächste 50.000 HK$: 6%
• Nächste 50.000 HK$: 10%
• Nächste 50.000 HK$: 14%
• Rest: 17%

Standardsatz:

• 15% auf die ersten 5.000.000 HK$ des steuerpflichtigen Einkommens abzüglich Abzüge
• 16% auf den Betrag über 5.000.000 HK$

Das IRD berechnet automatisch den niedrigeren Steuerbetrag.

3. Überprüfen Sie die Berechnung sorgfältig auf Fehler oder übersehene Abzüge
4. Nehmen Sie bei Bedarf Korrekturen vor, indem Sie zu den vorherigen Abschnitten zurückkehren
5. Denken Sie daran: Für 2024/25 gibt es eine einmalige Steuerermäßigung von 100 %, begrenzt auf 1.500 HK$, die automatisch angewendet wird

Schritt 7: Belege hochladen (falls erforderlich)

Eine der wichtigsten Verbesserungen im neuen ITP ist die erweiterte Möglichkeit zum Hochladen von Dokumenten. Sie können jetzt bis zu 5 Belege mit einer Gesamtdateigröße von bis zu 200 MB hochladen.

Sie sollten Dokumente hochladen, wenn:

• Sie Abzüge geltend machen, die einen Nachweis erfordern (z. B. wohltätige Spenden, Selbstbildungskosten)
• Sie zum ersten Mal Freibeträge geltend machen (z. B. ein in diesem Jahr geborenes Kind)
• Ihre Einkommenssituation sich im Vergleich zu den Vorjahren erheblich geändert hat
• Sie Einkommen aus mehreren Quellen erhalten haben

Akzeptierte Dateiformate sind typischerweise PDF, JPG, PNG und gängige Dokumentformate.

Schritt 8: Erklärung und Einreichung

1. Lesen Sie die Erklärung sorgfältig durch
2. Wenn Sie eine gemeinsame Veranlagung mit Ihrem Ehepartner einreichen, müssen beide Parteien elektronische Signaturen leisten
3. Für iAM Smart-Benutzer erfordert dies eine biometrische Authentifizierung beider Ehepartner
4. Aktivieren Sie das Kontrollkästchen, um die Richtigkeit der angegebenen Informationen zu bestätigen
5. Klicken Sie auf „Steuererklärung absenden“
6. Sie erhalten eine Bestätigung auf dem Bildschirm mit einer Einreichungsreferenznummer
7. Speichern oder drucken Sie diese Bestätigung für Ihre Unterlagen
8. Eine Kopie wird auch in Ihrem Bereich „Steuerposition“ zur späteren Bezugnahme gespeichert

Ihre Steuerveranlagung und Zahlung verstehen

Nach der Einreichung: Was passiert als Nächstes?

Sobald Sie Ihre BIR60 erfolgreich über das ITP eingereicht haben, wird das IRD Ihre Erklärung bearbeiten und einen Steuerbescheid ausstellen. Hier ist der typische Zeitplan:

1. Bearbeitungszeitraum: Das IRD benötigt in der Regel 4-8 Wochen, um elektronisch eingereichte Erklärungen zu bearbeiten
2. Steuerbescheid: Sie erhalten Ihren Bescheid über den eTAX-Posteingang und/oder per Post
3. Steuerberechnung: Der Bescheid zeigt Ihre endgültige Steuerschuld nach allen Freibeträgen und Abzügen
4. Fälligkeitsdatum der Zahlung: In der Regel innerhalb von 1 Monat nach dem Veranlagungsdatum

Zahlungsoptionen über das ITP

Das ITP bietet mehrere bequeme Zahlungsmethoden:

• PPS (Payment by Phone System): Sofortige Zahlung per Telefon oder Online-Banking
• Banküberweisung: Direkte Banküberweisung unter Verwendung der Referenznummer des Zahlungsbelegs
• Kreditkarte: Direkt über das Portal bezahlen (Hinweis: Servicegebühr kann anfallen)
• Lastschrift: Automatische Zahlung von Ihrem Bankkonto einrichten
• Ratenzahlung: Beantragen Sie diese über das ITP, wenn Sie finanzielle Schwierigkeiten haben

Vorauszahlung erklärt

Ihr Steuerbescheid für 2024/25 enthält zwei Belastungen:

• Endgültige Steuer für 2024/25: Basierend auf Ihrem tatsächlichen Einkommen und Ihren Abzügen für dieses Jahr
• Vorauszahlung für 2025/26: Eine Vorauszahlung basierend auf Ihrem Einkommen von 2024/25

Sie können über das ITP eine Reduzierung der Vorauszahlung beantragen, wenn Sie erwarten, dass Ihr Einkommen für 2025/26 erheblich niedriger sein wird. Belege müssen hochgeladen werden, um die Reduzierung zu begründen.

Häufige Fehler von Ersteinreichern vermeiden

Fehler bei der Einkommensmeldung

• Fehler: Nicht alle Einkommensquellen melden, insbesondere Teilzeitarbeit oder Beratungsgebühren
• Lösung: Melden Sie alle in Hongkong erzielten Einkünfte, auch wenn keine Steuer einbehalten wurde

• Fehler: Vergessen, nicht-monetäre Leistungen (Wohnungs-, Autozulagen) anzugeben
• Lösung: Überprüfen Sie Ihr IR56B sorgfältig; Arbeitgeber müssen alle Leistungen melden

Fehler bei der Geltendmachung von Abzügen

• Fehler: Mehr als die maximal zulässigen Abzüge geltend machen
• Lösung: Überprüfen Sie die Tabelle der Abzugsgrenzen oben, bevor Sie einreichen

• Fehler: Wohltätige Spenden ohne entsprechende Belege geltend machen
• Lösung: Nur Spenden an vom IRD anerkannte Wohltätigkeitsorganisationen geltend machen und Belege 7 Jahre lang aufbewahren

• Fehler: Die 35%-Grenze für wohltätige Spenden nicht verstehen
• Lösung: Berechnen Sie 35% Ihres steuerpflichtigen Einkommens nach anderen Abzügen – Sie können nicht mehr als diesen Betrag geltend machen, selbst wenn Sie mehr gespendet haben

Fehler bei der Geltendmachung von Angehörigen

• Fehler: Beide Ehepartner beanspruchen den gleichen Kinderfreibetrag
• Lösung: Jedes Kind kann nur einmal beansprucht werden; entscheiden Sie vor der Einreichung, wer es beansprucht

• Fehler: Nicht wissen, wann der Kinderfreibetrag nicht mehr beansprucht werden kann
• Lösung: Sie können den Freibetrag beanspruchen, bis das Kind 18 Jahre alt wird, oder länger, wenn es sich in Vollzeitausbildung befindet (bis zum Alter von 25 Jahren)

Fehler bei der Einreichungsfrist

• Fehler: Die Frist trotz der automatischen Verlängerung für die elektronische Einreichung verpassen
• Lösung: Reichen Sie Ihre BIR60 so bald wie möglich ein; warten Sie nicht bis zur letzten Minute

• Fehler: Das IRD nicht benachrichtigen, wenn keine Steuererklärung erhalten wurde, aber Einkommen erzielt wurde
• Lösung: Wenn Sie im Jahr 2024/25 steuerpflichtiges Einkommen erzielt, aber keine BIR60 erhalten haben, müssen Sie das IRD bis zum 31. Juli 2025 schriftlich benachrichtigen

Erweiterte Funktionen des Individual Tax Portals

Vorausgefüllte Abzugsdaten

Eine der bedeutendsten Verbesserungen im neuen ITP ist die Möglichkeit, Abzugsinformationen zu speichern, die in zukünftigen Jahren automatisch vorausgefüllt werden. Dies umfasst:

• Details zu Hypothekenzinsen (Immobilienadresse, Darlehenskontonummer, Bankinformationen)
• Details zu Pflegeheimen für ältere Menschen (Name des Pflegeheims, Informationen der Eltern)
• VHIS-Versicherungsinformationen (Versicherer, Policennummern)
• Regelmäßige Empfänger wohltätiger Spenden

So richten Sie dies ein:

1. Navigieren Sie im ITP zu „Meine Abzugsaufzeichnungen“
2. Klicken Sie für jede Abzugsart auf „Neuen Datensatz hinzufügen“
3. Geben Sie die dauerhaften Details ein (diese werden im nächsten Jahr automatisch vorausgefüllt)
4. Sie müssen die Beträge nur noch jedes Jahr aktualisieren, was erheblich Zeit spart

Mobile App Integration

Das IRD hat am 22. Juli 2025 die offizielle eTAX-Mobil-App gestartet, die vollen Zugriff auf das ITP von Ihrem Smartphone oder Tablet aus ermöglicht. Zu den wichtigsten mobilen Funktionen gehören:

• Push-Benachrichtigungen für wichtige Steuerfristen und IRD-Korrespondenz
• Schnelle Ansicht der Steuerposition und Fälligkeitstermine für Zahlungen
• Steuererklärungen unterwegs einreichen
• Zahlungen direkt von mobilen Geräten aus tätigen
• Fotos von Belegen mit der Kamera Ihres Telefons hochladen
• iAM Smart-Integration für sichere biometrische Anmeldung

Laden Sie die App aus dem App Store oder Google Play herunter, indem Sie nach „eTAX by IRD“ suchen.

Änderungsanträge

Wenn Sie nach der Einreichung einen Fehler entdecken, können Sie über das ITP eine Änderung beantragen:

1. Melden Sie sich im ITP an und gehen Sie zu „Steuerposition“
2. Wählen Sie das relevante Veranlagungsjahr aus
3. Klicken Sie auf „Änderung beantragen“
4. Geben Sie an, welcher Abschnitt korrigiert werden muss
5. Laden Sie Belege hoch (bis zu 5 Dateien, insgesamt 200 MB)
6. Senden Sie den Änderungsantrag ab

Das IRD wird Ihren Antrag prüfen und bei Genehmigung einen geänderten Bescheid ausstellen. Beachten Sie, dass Sie eine Erklärung nur innerhalb von 6 Jahren nach Ende des Veranlagungsjahres ändern können.

Anforderungen an die Aufbewahrung von Aufzeichnungen

Das Steuerrecht von Hongkong verlangt, dass Sie alle steuerrelevanten Aufzeichnungen 7 Jahre ab dem Ende des betreffenden Veranlagungsjahres aufbewahren. Für 2024/25 bedeutet dies, dass die Aufzeichnungen mindestens bis zum 31. März 2032 aufbewahrt werden müssen.

Welche Aufzeichnungen aufzubewahren sind

Art der Aufzeichnung	Beispiele	Warum Sie es benötigen
Einkommensdokumente	IR56B-Formulare, Gehaltsabrechnungen, Bonusbriefe, Provisionsnachweise	Zur Überprüfung des in der Steuererklärung angegebenen Einkommens
Nachweis für Abzüge	MPF-Auszüge, Spendenbelege, Kursanmelde- und Zahlungsbelege, Hypothekenzinsbescheinigungen	Zur Unterstützung der geltend gemachten Abzüge
Dokumentation für Freibeträge	Geburtsurkunden der Kinder, Heiratsurkunde, Altersnachweise der Eltern, Behindertenausweise	Zum Nachweis der Berechtigung für geltend gemachte Freibeträge
Steuerkorrespondenz	BIR60-Formulare, Steuerbescheide, Zahlungsbelege, IRD-Briefe	Vollständige Steuererklärungshistorie und Zahlungsnachweis
Mietunterlagen (falls zutreffend)	Mietverträge, Mietzahlungsbelege, Immobilienausgaben	Wenn Sie den Abzug für häusliche Miete geltend machen oder Mieteinnahmen erzielen

Digitale Aufbewahrung von Aufzeichnungen

Das IRD akzeptiert digitale Kopien von Aufzeichnungen, was die Speicherung erleichtert. Erwägen Sie:

• Alle Papierdokumente zu scannen und sicher in einem Cloud-Speicher abzulegen
• Dateien nach Steuerjahr zu organisieren, um sie leicht abrufen zu können
• Die Dokumenten-Upload-Funktion des ITP zu nutzen, um eine Sicherungskopie beim IRD zu erstellen
• Redundante Sicherungskopien zu erstellen (sowohl Cloud- als auch lokaler Speicher)
• Sicherzustellen, dass gescannte Dokumente klar und lesbar sind

Hilfe und Unterstützung erhalten

IRD-Ressourcen

• Hotline für allgemeine Anfragen: +852 183 2011 (verfügbar in Kantonesisch, Englisch und Putonghua)
• eTAX Technischer Support: Verfügbar über die Funktion „Kontakt“ des ITP
• IRD-Website: Umfassende Anleitungen, FAQs und Lehrvideos
• Steuerberatungszentren: Persönliche Unterstützung im Revenue Tower, Wan Chai
• Online-Chat: Live-Chat-Support während der Geschäftszeiten über das ITP verfügbar

Wann professionelle Hilfe in Betracht gezogen werden sollte

Obwohl das ITP die Selbsteinreichung für die meisten Steuerpflichtigen unkompliziert macht, sollten Sie einen Steuerberater konsultieren, wenn:

• Sie komplexe Einkommensquellen haben (mehrere Arbeitgeber, Auslandseinkommen, Kapitalerträge)

Sie sind Einzelunternehmer und müssen Finanzberichte erstellen

Sie erwägen eine gemeinsame Veranlagung gegenüber einer getrennten Besteuerung mit Ihrem Ehepartner

Sie haben Aktienoptionen oder Aktienprämien erhalten

Sie besitzen Mietobjekte und müssen die Grundsteuer gegenüber der persönlichen Veranlagung berechnen

Sie stehen vor einer IRD-Prüfung oder haben ein Anfrageschreiben erhalten

Ihre Umstände haben sich erheblich geändert (Heirat, Scheidung, Auswanderung, Rückkehrer)

Besondere Situationen für Erstantragsteller

Neuankömmlinge in Hongkong

Wenn Sie im Steuerjahr 2024/25 in Hongkong angekommen sind:

• Sie werden nur auf in Hongkong erzieltes Einkommen besteuert, das nach Ihrer Ankunft erzielt wurde
• Sie können anteilige Freibeträge basierend auf Ihrer Aufenthaltsdauer geltend machen
• Geben Sie Ihr Ankunftsdatum genau auf dem BIR60 an
• Möglicherweise müssen Sie einen Nachweis Ihres Ankunftsdatums erbringen (Einwanderungsstempel, Arbeitsvertrag)

Frischgebackene Absolventen

Wenn Sie im Jahr 2024/25 nach Ihrem Abschluss mit der Arbeit begonnen haben:

• Geben Sie das Einkommen ab dem Beginn Ihrer Anstellung an
• Vergessen Sie nicht, Kosten für die berufliche Weiterbildung für im Laufe des Jahres abgeschlossene Kurse geltend zu machen (maximal 100.000 HK$)
• Sie können Ihren eigenen Freibetrag für unterhaltsberechtigte Eltern geltend machen, auch wenn Sie neu angestellt sind
• Ihr Arbeitgeber sollte auch für eine Teilanstellung einen IR56B ausgestellt haben

Heirat unter dem Jahr

Wenn Sie im Jahr 2024/25 geheiratet haben:

• Sie können die gemeinsame Veranlagung für sofortige Steuervorteile wählen
• Beide Ehepartner müssen der Wahl auf dem BIR60 zustimmen und diese unterschreiben
• Die gemeinsame Veranlagung kommt oft Paaren zugute, bei denen ein Ehepartner deutlich mehr verdient
• Das ITP berechnet beide Szenarien und zeigt, welches vorteilhafter ist
• Sie können Ihre Wahl jedes Jahr ändern

Erstes Kind geboren

Wenn Sie im Jahr 2024/25 Ihr erstes Kind bekommen haben:

• Beantragen Sie den Kinderfreibetrag von 130.000 HK$
• Beantragen Sie auch den zusätzlichen Freibetrag von 260.000 HK$, der im Geburtsjahr verfügbar ist
• Gesamtfreibetrag im Geburtsjahr: 390.000 HK$ für Ihr erstes Kind
• Laden Sie die Geburtsurkunde als Beleg hoch
• Denken Sie daran, diese Informationen unter „Meine Abzugsdatensätze“ zu speichern, um sie im nächsten Jahr automatisch vorab ausfüllen zu lassen

Ausblick: Steuertipps für das nächste Jahr

Abzüge maximieren

Nachdem Sie Ihre erste Einreichung abgeschlossen haben, beginnen Sie mit der Planung für 2025/26:

• Freiwillige MPF-Beiträge: Erwägen Sie freiwillige Beiträge (getrennt von den obligatorischen), um Ihren Abzug zu erhöhen
• VHIS-Planung: Der Kauf von VHIS-Policen für Familienmitglieder bietet sowohl Versicherungsschutz als auch Steuervorteile
• Wohltätige Spenden: Planen Sie Spenden strategisch, um innerhalb der 35%-Grenze zu bleiben und gleichzeitig Anliegen zu unterstützen, die Ihnen wichtig sind
• Bildungskurse: Wenn Sie berufliche Weiterbildung in Betracht ziehen, prüfen Sie, ob Kurse für den Abzug von Selbstbildungskosten qualifiziert sind
• Altenpflege: Wenn Eltern sich dem Alter von 60 nähern, planen Sie die Geltendmachung von Freibeträgen für unterhaltsberechtigte Eltern

Vorläufige Steuer verstehen

Ihre erste Veranlagung wird eine vorläufige Steuer für das nächste Jahr enthalten. Um Liquiditätsprobleme zu vermeiden:

• Planen Sie Steuerzahlungen ein – diese sind in der Regel in zwei Raten (Januar und April) fällig
• Wenn Ihr Einkommen erheblich sinken wird, beantragen Sie eine Reduzierung der vorläufigen Steuer über das ITP
• Erwägen Sie die Einrichtung eines Sparkontos speziell für Steuerpflichten
• Überprüfen Sie den Zahlungsplan und richten Sie Kalendererinnerungen ein

Organisiert bleiben

• Erstellen Sie einen Steuerordner (physisch oder digital) und fügen Sie das ganze Jahr über Dokumente hinzu
• Warten Sie nicht, bis Sie Ihr BIR60 erhalten, um mit dem Sammeln von Unterlagen zu beginnen
• Nutzen Sie die Funktion „Meine Abzugsdatensätze“ des ITP, um aktuelle Informationen zu pflegen
• Aktivieren Sie Push-Benachrichtigungen in der eTAX-Mobil-App für rechtzeitige Erinnerungen
• Richten Sie vierteljährliche Erinnerungen ein, um Steuerdokumente zu überprüfen und zu organisieren