Гонконг Добровольное раскрытие налоговой информации — Экспертно и конфиденциально

Добровольное раскрытие информации до контакта с IRD обычно приводит к значительному снижению штрафов по сравнению со штрафами, налагаемыми после того, как IRD обнаружит проблему. Установленная практика IRD заключается в поощрении подлинного, своевременного добровольного раскрытия информации снижением штрафов. Налогоплательщик, который раскрывает информацию проактивно, демонстрирует добросовестность и сотрудничество — факторы, которые IRD сильно учитывает при определении штрафов. Во многих случаях при добровольном раскрытии информации можно добиться штрафов в размере 10-30% по сравнению с 100-300% при обнаружении IRD.

Очень редко. Цель добровольного раскрытия информации — побудить налогоплательщиков выступить и урегулировать свою налоговую позицию. Политика IRD заключается в разрешении подавляющего большинства добровольных раскрытий путем гражданского урегулирования — а не уголовного преследования. Уголовное преследование применяется в случаях преднамеренного, систематического мошенничества с фальсификацией записей, крайней несотрудничества или когда раскрытие настолько неполно, что его вообще нельзя считать раскрытием. Наша команда управляет раскрытиями, чтобы максимизировать результат гражданского урегулирования.

IRD имеет общий 6-летний срок давности для начисления налогов. Однако, если речь идет о мошенничестве или умышленном уклонении, срока давности нет — IRD может зайти назад на неопределенный срок. На практике большинство добровольных раскрытий охватывают 6 лет просроченных налогов. Для очень старых обязательств с подлинной неопределенностью в отношении записей мы работаем с IRD, чтобы достичь прагматичного урегулирования, охватывающего ключевые годы, без требования полной документации для каждого.

В соответствии с CRS (Общим стандартом отчетности) зарубежные банки в более чем 100 участвующих юрисдикциях автоматически сообщают CRA Гонконга (которая обменивается с IRD) данные о счетах налоговых резидентов Гонконга, включая: имя владельца счета, адрес, номер счета, остаток/стоимость счета на конец года и доход, зачисленный на счет (проценты, дивиденды, выручка от продажи). Это означает, что IRD может идентифицировать резидентов Гонконга с зарубежными счетами и сравнивать заявленный доход/остаток с задекларированным доходом. Значительное необъяснимое зарубежное богатство привлечет расследование.

Частичное раскрытие лучше, чем отсутствие раскрытия, но полное, точное раскрытие обеспечивает максимальное снижение штрафов. Если вы раскроете только часть незадекларированных доходов, а IRD позже обнаружит скрытую сумму, неполное раскрытие будет рассматриваться неблагоприятно — потенциально как отягчающее, а не смягчающее обстоятельство. Наша рекомендация всегда заключается в полном, точном раскрытии всех незадекларированных доходов и лет, даже если это означает большую сумму первоначального урегулирования.