Специалист по налогообложению при закрытии и ликвидации бизнеса

Ликвидируйте свой бизнес в Гонконге без оставления налоговых обязательств

Налоговый департамент (IRD) не закроет дело, пока не будут урегулированы все налоговые обязательства. От подачи окончательной декларации BIR51 до получения справки о налоговом разрешении — наши квалифицированные налоговые консультанты управляют всем процессом закрытия, чтобы вы могли получить причитающиеся вам вычеты и избежать дорогостоящих штрафов.

Зарегистрированы в HKICPA Ответ за 24 часа Фиксированные тарифы 100% конфиденциально
Обсудить ваше дело
HK$180K Типичный возврат авансового налога
6 Yrs Риск аудита IRD после прекращения деятельности
8 Wks Среднее время до получения уведомления об отсутствии возражений

Специалист по налогообложению при закрытии и ликвидации бизнеса

Налоговый департамент (IRD) не закроет дело, пока не будут урегулированы все налоговые обязательства. От подачи окончательной декларации BIR51 до получения справки о налоговом разрешении — наши квалифицированные налоговые консультанты управляют всем процессом закрытия, чтобы вы могли получить причитающиеся вам вычеты и избежать дорогостоящих штрафов.

⚠️

⚠ Не проводите дерегистрацию до получения налогового разрешения IRD

Многие директора пытаются провести дерегистрацию через Реестр компаний (форма NDR1), не получив предварительно уведомления об отсутствии возражений от IRD. Это подвергает вас личной ответственности за недоимки, пени и даже судебное преследование в соответствии с разделом 51 IRO. IRD может возобновить деятельность компаний для оценки до 6 лет после прекращения деятельности. Наш процесс обеспечивает полное разрешение до любой подачи в Реестр компаний.

Типичные сложности

Сталкиваетесь ли вы с этими налоговыми проблемами?

Пропуск окончательной декларации BIR51

Все компании должны подать окончательную декларацию по налогу на прибыль, охватывающую период до прекращения деятельности. Невыполнение этого требования приводит к расчетным оценкам по максимальной ставке плюс надбавки за несвоевременную подачу до 10%.

⚠ Риск: Завышенная расчетная оценка, значительно превышающая фактическое налоговое обязательство

Невостребованные вычеты за год прекращения деятельности

Выплаты при увольнении, премии за расторжение аренды, списание запасов и снижение стоимости незавершенного производства подлежат вычету в соответствии с разделом 16 IRO. Без специалиста эти вычеты обычно пропускаются, что увеличивает окончательный налоговый счет.

⚠ Риск: Уплата налога на доход, который мог быть компенсирован расходами на закрытие

Ошибки при увольнении персонала, MPF и налогах

Работодатели должны внести окончательные взносы в MPF и получить налоговое разрешение по заработной плате сотрудников (IR56F/IR56G) до выплаты окончательной заработной платы. Ошибки в последовательности влекут за собой штрафы как от MPFA, так и от IRD.

⚠ Риск: Личная ответственность директоров за неуплаченные налоговые обязательства сотрудников

Невозмещенные переплаты авансового налога

Многие закрывающиеся предприятия переплатили авансовый налог на прибыль. Без официального заявления о приостановлении (раздел 63A IRO) или уведомления о прекращении деятельности IRD удерживает переплату на неопределенный срок.

⚠ Риск: Потеря шестизначных сумм возврата авансового налога из-за бездействия
Для кого

Для кого эта услуга

Владельцы малого и среднего бизнеса

Закрытие ресторана, розничного магазина или торгового бизнеса; требуется окончательная налоговая декларация, разрешение для персонала и дерегистрация.

Фирмы, оказывающие профессиональные услуги

Ликвидация консалтинговой, юридической или бухгалтерской практики с незавершенным производством, начисленными гонорарами и авансами, которые необходимо урегулировать.

Холдинговые компании с дочерними предприятиями

Расформирование групповой структуры: потоки дивидендов, списание внутригрупповых займов и использование убытков между организациями.

Директора неактивных компаний

Компании, неактивные в течение многих лет, но с неурегулированными оценками IRD или неподанными декларациями, препятствующими дерегистрации.

Дочерние компании, принадлежащие иностранным владельцам

Зарубежная материнская компания закрывает свою гонконгскую организацию: управление налогом у источника на окончательные дивиденды и корректировки трансфертного ценообразования.

Наши услуги

Что мы охватываем

Окончательная декларация по налогу на прибыль BIR51

Подготовка и подача окончательной декларации по налогу на прибыль, охватывающей период до прекращения деятельности, включая расчеты балансового начисления/вычета по всем основным средствам и оборудованию.

Полные графики вычетов при прекращении деятельности: увольнения, расторжение аренды, списание запасов, безнадежные долги, балансовые вычеты

Налоговое разрешение IRD (уведомление об отсутствии возражений)

Полное взаимодействие с IRD для получения уведомления об отсутствии возражений, необходимого до дерегистрации в Реестре компаний. Мы управляем всей корреспонденцией и запросами.

В среднем 8–12 недель для чистых компаний под управлением TAX.hk

Заявления на вычеты при прекращении деятельности

Идентификация и обоснование всех подлежащих вычету расходов за год прекращения деятельности для максимизации возвратов и минимизации окончательного налогового счета.

Наш обзор прекращения деятельности обычно выявляет на 20–40% больше подлежащих вычету расходов, чем собственные бухгалтеры клиентов

Разрешение IR56 и MPF для сотрудников

Подготовка IR56F/IR56G, окончательная декларация работодателя BIR54 и расчет окончательных взносов MPF и координация их перечисления.

Правильная последовательность для избежания личной ответственности директоров

Приостановление авансового налога и возврат переплаты

Официальные заявления о приостановлении в соответствии с разделом 63A IRO, когда прекращение деятельности приводит к снижению дохода, плюс полный возврат любой переплаты.

Регулярно возвращает шестизначные суммы для компаний в их последний операционный год
Как это работает

Просто, эффективно, профессионально

1

Диагностический обзор и картирование рисков

Просмотр всех непогашенных оценок, поданных деклараций, неуплаченного авансового налога и записей сотрудников. Составление графика обязательств по закрытию с выявленными возвратами.

Неделя 1–2
2

Уведомление IRD о прекращении деятельности и приостановление

Официальное уведомление IRD о прекращении деятельности (требуется в течение 1 месяца в соответствии с разделом 51) и одновременное заявление о приостановлении авансового налога в соответствии с разделом 63A.

Неделя 2–4
3

Окончательные декларации и заявления на вычеты при прекращении деятельности

Подготовка окончательной декларации BIR51 с полным графиком вычетов при прекращении деятельности, окончательной декларации работодателя BIR54 и всех уведомлений IR56F/G для сотрудников.

Неделя 3–8
4

Проверка IRD, урегулирование и дерегистрация

Управление всей корреспонденцией IRD, ведение переговоров по урегулированию при необходимости, получение уведомления об отсутствии возражений и координация подачи заявления на дерегистрацию в Реестр компаний.

Неделя 8–16
Готовы обсудить ваш вопрос? Объём работ и вознаграждение согласуются до любых договорённостей
Обсудить ваше дело
Истории успеха клиентов

Реальные результаты для реальных клиентов

Пример из практики

Группа F&B — закрытие 3 ресторанов

Возвращено HK$180K авансового налога Сэкономлено
  • Три организации с переплаченным авансовым налогом на основе оценок предыдущего года, несмотря на снижение доходов
  • Одновременные заявления о приостановлении поданы для всех трех в соответствии с разделом 63A
  • Полное разрешение IR56F для персонала достигнуто за 18 рабочих дней
"TAX.hk вернул налог, который я считал безвозвратно утерянным. Весь процесс был управляем без моего участия в IRD."
Проверенный клиент Пример из практики
Пример из практики

Технологический стартап, поддерживаемый венчурным капиталом — спор о передаче ИС

Снижение штрафа на 77% Сэкономлено
  • ИС передана зарубежной материнской компании по балансовой стоимости; IRD оценил HK$1.4M по предполагаемой передаче ниже рыночной стоимости
  • Привлечена специализированная фирма по оценке ИС, демонстрирующая значительный технический долг и отсутствие самостоятельной ценности
  • Соглашение об урегулировании достигнуто на уровне HK$450K — снижение на 77% от первоначальной оценки IRD
"Переговоры TAX.hk сократили счет с HK$1.4M до HK$80K. Их знание аргументов оценки было исключительным."
Проверенный клиент Пример из практики
★★★★★ 2,400+ клиентов доверяют нашей команде
Обсудить ваше дело

Обсудите ваше дело

Поговорите с налоговым специалистом о вашем вопросе

  • Кратко опишите вопрос и затронутые годы или периоды
  • Укажите любой срок IRD или аудита и соответствующие юрисдикции
  • Объём работ и вознаграждение согласуются до любых договорённостей
Налоговые дела и споры Аудит и ассуранс Сложное налоговое консультирование

Информация конфиденциальна. Не указывайте пароли, номера документов или счетов и конфиденциальные документы.

Почему мы

Почему выбирают TAX.hk

Глубокая экспертиза в налогах Гонконга

Наши CPA имеют более 15 лет опыта в гонконгских налогах и отслеживают каждое обновление IRD.

Прозрачные фиксированные тарифы

Никаких сюрпризов почасовой оплаты. Узнайте стоимость заранее, до начала работы.

Ответ в течение 24 часов

Мы отвечаем на все запросы в течение одного рабочего дня. Срочные случаи — в течение 4 часов.

Строгая конфиденциальность

Вся информация клиентов защищена строгой профессиональной обязанностью неразглашения.

Вопросы и ответы

Часто задаваемые вопросы

Быстрые ответы на ваши вопросы

Да. В соответствии с разделом 51(4) IRO, каждое лицо, прекращающее деятельность в Гонконге, должно уведомить IRD в письменной форме в течение одного месяца с момента прекращения. Невыполнение этого требования является уголовным преступлением, влекущим штрафы. Уведомление запускает выдачу окончательной декларации BIR51 и начинает процесс получения уведомления об отсутствии возражений.

Стандартное время обработки IRD составляет 6–12 месяцев для простых случаев. При профессиональном представительстве и проактивном реагировании на запросы, средний срок TAX.hk составляет 8–12 недель для чистых компаний. Сложные случаи, связанные с передачей ИС, реализацией недвижимости или внутригрупповыми спорами, могут занять 6–18 месяцев.

Расходы, подлежащие вычету в соответствии с разделом 16 IRO, включают: выплаты при увольнении и выходные пособия за выслугу лет, штрафы за расторжение аренды, списание запасов и незавершенного производства по наименьшей из стоимости или чистой реализуемой стоимости, конкретно идентифицированные безнадежные долги, профессиональные и юридические сборы, связанные с прекращением деятельности, балансовые вычеты по основным средствам и оборудованию в соответствии с разделом 15A, а также нереализованные убытки по финансовым инструментам (если был сделан выбор в пользу оценки по рыночной стоимости).

Да. Авансовый налог основан на прибыли предыдущего года. Когда компания прекращает деятельность, фактический доход за последний период часто значительно ниже. В соответствии с разделом 63A IRO, может быть подано заявление о приостановлении, и любая уже произведенная переплата подлежит возврату. TAX.hk регулярно возвращает шестизначные суммы с помощью этого механизма.

Да. В соответствии с разделом 69(2) IRO, IRD может выносить оценки в течение до 6 лет после соответствующего налогового года. Для компании, прекращающей деятельность в марте 2025 года, IRD может вынести оценки не позднее 2030/31 года. Вот почему надежная документация о прекращении деятельности и 7-летнее хранение записей после дерегистрации являются обязательными.

Готовы обсудить ваш вопрос?

Опишите вопрос, затронутые годы и любой срок. Налоговый специалист рассмотрит его и ответит вам.

Обсудить ваше дело Смотреть наших консультантов
Смотреть также
Специалист по подаче налоговых деклараций на прибыль Директора МСП, финансовые отделы и корпоративные секретари Специалисты по налогообложению холдинговых компаний Владельцы гонконгских холдинговых компаний, нуждающиеся в FSIE, DTA, планировании сущности и выхода Специалист по подаче налоговых деклараций по налогу на заработную плату Наемные работники и высокодоходные специалисты Специалист по налоговым спорам и защите в IRD Налогоплательщики, столкнувшиеся с оценками, аудитами и штрафами IRD

Все услуги

Другие услуги этой категории

Полезные калькуляторы

Дополнительные материалы

Все налоговые услуги

Эта страница содержит только общую информацию. Для рекомендаций по вашей ситуации проконсультируйтесь с квалифицированным налоговым специалистом Гонконга.